挖貝網(wǎng) 10月31日消息，天泉鑫膜(430409)被發(fā)現(xiàn)存在關(guān)聯(lián)董事未回避表決、財(cái)務(wù)核算存在多處錯(cuò)誤。廈門證監(jiān)局要求其30天內(nèi)完成整改工作。

　　2016年4月13日，天泉鑫膜召開(kāi)董事會(huì)，審議補(bǔ)充確認(rèn)2015年孫公司向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)原材料的議案。董事陳躍明、陳毅堅(jiān)作為關(guān)聯(lián)董事未回避表決。

　　公告顯示，天泉鑫膜2015年至2018年度均預(yù)計(jì)有日常性關(guān)聯(lián)交易，并對(duì)此召開(kāi)董事會(huì)進(jìn)行審議。天泉鑫膜與廈門征成膜清洗科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱：“廈門征成”)簽訂協(xié)議，購(gòu)買清洗劑，4年合計(jì)215萬(wàn)元。

　　2015、2016年天泉鑫膜陳躍明等三名董事為廈門征成的股東，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。在2015年的董事會(huì)上，由于關(guān)聯(lián)董事占5位董事半數(shù)以上，無(wú)法表決，需提交2014年度股東大會(huì)審議通過(guò)。在2016年董事會(huì)上，表決結(jié)果為贊同4票，陳躍明為關(guān)聯(lián)董事回避表決。

　　據(jù)了解，2017年末，天泉鑫膜銷售給河南巨龍生物工程股份有限公司的部分產(chǎn)品發(fā)生退貨。天泉鑫膜未按照退貨進(jìn)行處理，未沖減收入成本。而是將退回產(chǎn)品涉及的應(yīng)收賬款636.75萬(wàn)元進(jìn)行壞賬核銷。

　　2017年，天泉鑫膜未將應(yīng)歸屬在2017年度的房產(chǎn)稅、土地使用稅費(fèi)用合計(jì)16.34萬(wàn)元計(jì)入損益。于2018年支付時(shí)計(jì)入，存在費(fèi)用跨期情況。

　　公告顯示，天泉鑫膜在財(cái)務(wù)上還出現(xiàn)了，對(duì)賠償金的會(huì)計(jì)處理有誤、未及時(shí)歸并“預(yù)付賬款”和“應(yīng)收賬款”以及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不足的問(wèn)題。

　　廈門證監(jiān)局要求，天泉鑫膜更正財(cái)務(wù)核算錯(cuò)誤，切實(shí)提高公司跨級(jí)核算水平。并2018年1月29日起30日內(nèi)完成整改工作，向廈門證監(jiān)局提交整改報(bào)告和責(zé)任人書(shū)面檢查。

處罰/處理依據(jù)及結(jié)果(挖貝網(wǎng)wabei.cn配圖)

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