挖貝網 9月4日消息 ， 新三板掛牌公司上陵牧業(yè)(430505)在公司治理、信披等4個方面存在問題，寧夏證監(jiān)局出具監(jiān)管關注函。

公司治理方面

　　(一)個別董事會提案時間不符合規(guī)定。你公司股東上陵集團于 2017 年 4 月 28 日向董事會提交了《增加公司 2016 年東大會臨時提案的議案》,但本次董 事會召開時間是 2017 年 4 月 28 日,不符合公司《董事會議事規(guī)則》中“召開董事 會定期會議應當提前 10 日發(fā)出會議通知”的要求。

　　(二)個別股東大會記錄不完整。你公司 2017 年第一次臨時股東大會記錄 中,無參會股東簽字。不符合公司股東大會議事規(guī)則中“出席會議的股東……應當 在會議記錄上簽字”的規(guī)定。

信息披露方面

　　(一)對募集資金使用的披露存在瑕疵。你公司 2018 年 4 月 13 日披露的募集資金存放與使用專項報告中，2017 年度使用募集資金 1.23 億元，其中 1 億元 償還銀行借款，其余資金全部為釆購飼料款。經查,你公司使用募集資金 157.86 支付了土地流轉費、500 萬元支付了奶牛托管租金，公司部分募集資金使用與披 露不符。

　　(二)你公司支付審計機構的審計費用披露錯誤，實際為 30 萬元,年報中披 露為 10 萬元。

　　(三)你公司注冊地址的變更披露不及時。公司 2016 年變更了注冊地址, 并于 2016 年 12 月 6 日取得變更后的營業(yè)執(zhí)照，但 2017 年 2 月 20 日才就注冊地 址變更事宜進行披露。

　　(四)你公司年報附注之重要的在建工程項目本期變動情況中未披露“工程 累計投入占預算的比例”和“工程進度”等相關信息。

財務會計信息方面

　　(一)個別子公司的個別銀行賬戶未在會計賬戶中列示 你公司子公司寧夏翔達牧業(yè)科技有限公司,銀行開戶清單中列 示中國銀行股價有限公司銀川市寶湖東路支行 106042001582 賬戶,于 2017 年 1 月 22 日開戶,2018 年 1 月 3 日撤銷,公司計賬面上未列示該賬戶。

　　(二)子公司天津津澳牧業(yè)有限公司部分費用核算不準確, 將全年發(fā)生的 8.76 萬元銷售費用直接計入了營業(yè)成本。

經營及其他風險情況

　　(一)你公司控股股東股權質押比例較高。截至檢查日，公司控股股東及其 一致行動人合計質押公司股份 1.22 億股，占其持有公司股份的 84.72%，占公司 總股份的 42.07%，質押股份全部用于公司控股股東向華融西部開發(fā)投資股份有 限公司等財務公司的借款提供擔保。控股股東股權質押比例較大，若借款人不能 按期償還貸款，可能影響公司股權結構。

　　(二)你公司應收個人客戶金額較大,存在一定的信用風險。報告期末，公 司應收賬款前 3 名個人客戶合計 3428.01 萬元，占應收賬款賬面余額的 48.77%; 其他應收款前 3 名個人合計 2216.31 萬元，占比 29.83%。公司與個人客戶的交易 及資金往來較大，存在一定的信用風險。