魯網(wǎng)11月3日訊 （記者 魯珊珊）今天，記者從全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（以下簡稱“股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”）獲悉，曾于8月底發(fā)布公開轉(zhuǎn)讓說明書擬登新三板的山東泰一新能源股份有限公司（以下簡稱“泰一股份”或“公司”）近日就股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的反饋意見做出了回復。據(jù)了解，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)曾要求泰一股份對關于資金占用、費用確認和計量、前五大客戶、股權代持、凈利潤規(guī)模較小等多項問題進行說明。 

泰一股份成立于2014年，注冊地位于聊城市經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)，注冊資本為2708萬元，并于2017年8月2日變更為股份公司，法人代表為羅棟，主營范圍涵蓋聚合物鋰離子電池、動力電池、電池組的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，自營和代理各類商品和技術的進出口業(yè)務等。 

報告期內(nèi)曾被稅務機關處罰 

根據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露的《山東泰一新能源股份有限公司反饋意見回復》（以下簡稱“反饋意見回復”），報告期內(nèi)，公司存在3筆因逾期未繳納稅款而被稅務機關處罰的情況，聊城市地方稅務局于 2016 年7月20日、2015年3月18日分別對其處以30元、100元罰款，聊城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)國家稅務局于2016年9月22日對其處以10元罰款。 

對此，聊城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)國家稅務局和聊城市地方稅務局分別出具《證明》，證明公司的上述違法行為涉及的應繳未繳稅額及罰款金額較小，已處理完畢，不屬于重大違法行為。 

對前五大客戶存在一定依賴性 

2015 年、2016 年及 2017 年 1-5 月，泰一股份前五大客戶的銷售收入占比全年營業(yè)收入的比例為 92.99%、62.37%、80.47%，報告期公司前五大客戶的銷售占比浮動較大，主要系公司于 2014 年成立，2015 年中期投產(chǎn)，報告期內(nèi)公司業(yè)務尚處于業(yè)務開拓期，前期客戶數(shù)量較少，對前五大客戶的銷售較為集中，公司對前五大客戶存在一定的依賴性。 

鑒于各年度前五大客戶的變動較大，泰一股份不存在對單一客戶的營業(yè)收入占當期全部營業(yè)收入超過 50%的情況，報告期內(nèi)公司對前五大客戶不存在重大依賴；隨著公司銷售規(guī)模的擴大，公司客戶數(shù)量逐年增加，公司經(jīng)營業(yè)績對重要客戶的依賴風險降低。  

期末應收賬款余額較大 

針對股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提出的關于期末應收賬款余額較大問題，泰一股份回復稱，2017 年 5 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司的應收賬款賬面余額分別為 943.59 萬元、227.68 萬元和32.01 萬元，各期末應收賬款余額增加較快，主要原因系應收賬款隨公司銷售收入規(guī)模持續(xù)不斷擴大而相應增加。 

2017 年 1-5 月、2016 年度、2015 年度公司營業(yè)收入分別為 1,021.89 萬元、452.74 萬元、222.03 萬元，營業(yè)收入增長較快，各期營業(yè)收入增長與應收賬款賬面余額保持同趨勢變動。  

報告期內(nèi)收入、凈利潤規(guī)模較小 

泰一股份報告期內(nèi)，2017 年 1-5 月、2016 年度、2015 年度營業(yè)收入分別為10,218,910.80 元、4,527,443.21 元、2,220,280.48 元，凈利潤分別為 1,875,305.56元、-1,473,300.19 元、-2,008,695.74 元，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量分別為-3,172,887.00元、-7,222,193.55 元、-2,211,146.40 元。2017 年 1-9 月公司營業(yè)收入（未經(jīng)審計數(shù)據(jù)）為 13,560,208.97 元，較去年同期銷售收入增長 299.35%。 

報告期內(nèi)，泰一股份經(jīng)營活動現(xiàn)金流量波動較大、與凈利潤差異較大，主要是受公司折舊、攤銷計提及遞延所得稅資產(chǎn)的變動，經(jīng)營性應收、應付增減變動等因素的影響。報告期內(nèi)，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負值，主要系隨著公司銷售規(guī)模增大，應收賬款增加以及公司歸還關聯(lián)方資金拆借款導致現(xiàn)金流出。 

經(jīng)核查，主辦券商認為，泰一股份競爭優(yōu)勢突出，核心技術團隊穩(wěn)定，與優(yōu)質(zhì)客戶保持良好穩(wěn)定的合作關系，所處行業(yè)具有良好的市場前景，亦受到多項政策鼓勵扶持，具備持續(xù)經(jīng)營能力，符合掛牌條件。 

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