今日是新三板上交年報(bào)的“最后大限”，卻仍有數(shù)家企業(yè)未“交卷”。其中，曾被指“新三板首例私募債違約”的企業(yè)中成新星頗受關(guān)注，昨日晚間其發(fā)布公告表示，在近日舉行的董事會(huì)會(huì)議中，審議通過了“終止掛牌”相關(guān)議案，該議案將提交2015年年度股東大會(huì)審議。

事實(shí)上，24日中成新星還收到北京證監(jiān)局出具的行政監(jiān)管措施決定書，直指存在“未披露挪用且未及時(shí)償還定增資金”、“未披露公司股東股份被司法凍結(jié)”、“公告存在虛假記載”等七大問題，而董事長宮俊林與董事會(huì)秘書謝晴則因?qū)ο嚓P(guān)事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任，被出具警示函。

首例私募債違約案例

事情要從2013年3月說起。當(dāng)時(shí)，中成新星非公開發(fā)行了6000萬元2012年中小企業(yè)私募債券(簡稱“12中成債”)，第一創(chuàng)業(yè)證券購買了該全部債權(quán)。

據(jù)公告，2015年3月22日第一創(chuàng)業(yè)證券行使了4000萬元份額的本期債券回售選擇權(quán)，而因資金不足，中成新星僅回購其中2340萬份額本期債券。

此外，根據(jù)《償債保障金專戶監(jiān)管協(xié)議》，中成新星需在2016年3月11日前存入本金3660萬元及最后一期利息183萬元，合計(jì)3843萬元。而截至當(dāng)月10日，前述償債保障金專戶的累計(jì)余額為0。這意味著，中成新星未能按照約定的時(shí)間存入資金。

與此同時(shí)，一場訴訟拉開序幕。2016年1月30日，第一創(chuàng)業(yè)證券訴中成新星“私募債券回購爭議案”開庭，雙方當(dāng)庭達(dá)成和解。經(jīng)中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)裁決，中成新星應(yīng)于2016年3月8日前償還本金3660萬元及利息及其他費(fèi)用。

談及違約原因，中成新星指出，這是由于國際石油油價(jià)下跌，公司石油相關(guān)業(yè)務(wù)出現(xiàn)了較大下滑，客戶回款亦較為困難，致使公司現(xiàn)金流緊張。公開資料顯示，中成新星主要從事石油、天然氣、地?zé)?、地下水和地下礦藏領(lǐng)域的綜合技術(shù)服務(wù)。

值得注意的是，中成新星或曾想借助融資以消除償債壓力。2015年6月，中成新星披露了一份定增方案，計(jì)劃發(fā)行1500萬股，募集資金不超過6300萬元，主要用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。截至7月31日，認(rèn)購對(duì)象共計(jì)繳納認(rèn)購款項(xiàng)3011.4萬元，對(duì)應(yīng)認(rèn)購股權(quán)717萬股。然而，由于該次股票發(fā)行認(rèn)購不符合股轉(zhuǎn)系統(tǒng)相關(guān)要求，無法完成備案，而被終止。

此外，此次私募債違約亦引起了監(jiān)管層的關(guān)注。2016年3月14日，中成新星收到上交所出具的《監(jiān)管關(guān)注函》。6月1日接到北京證監(jiān)局《關(guān)于對(duì)中成新星進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知》，并表示于6月6日對(duì)公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

監(jiān)管層直指七大問題

就北京證監(jiān)局此前的現(xiàn)場檢查，6月24日，中成新星收到了《關(guān)于對(duì)中成新星油田工程技術(shù)服務(wù)股份有限公司采取責(zé)令公開說明和責(zé)令整改措施的決定》、對(duì)公司董事長宮俊林出具的《關(guān)于對(duì)宮俊林采取出具警示函措施的決定》和對(duì)公司董事會(huì)秘書謝晴出具的《關(guān)于對(duì)謝晴采取出具警示函措施的決定》(以下合并簡稱“《決定書》”)，其中涉及需要整改的七個(gè)問題。

《決定書》顯示，中成新星未及時(shí)披露私募債回購違約、回購展期情況以及相關(guān)仲裁情況。如2015年中成新星私募債未履行回購義務(wù)的相關(guān)情況，公司直至2016年2月26日予以披露。而前述訴訟則于3月14日才進(jìn)行披露。

此外，《決定書》還表示中成新星存在“未披露公司股東股份被司法凍結(jié)”、“未披露部分銀行賬戶被凍結(jié)”、“未披露部分關(guān)聯(lián)交易”等問題。記者注意到，目前上述公告29日予以披露。

據(jù)《決定書》，2015年7月7日和10月14日，公司董事長宮俊林持有的1400萬股和664萬股公司股份先后被司法凍結(jié)。2015年11月，北京市第一中級(jí)人民法院凍結(jié)公司基本戶等7個(gè)銀行賬戶。

而對(duì)于此前被終止的定增，北京證監(jiān)局則表示，中成新星在未取得股份登記函情況下，挪用定增資金。2015年8月和9月，公司分五次將定增資金中2993.8萬元用于償還銀行貸款和融資租賃款。而截至目前，公司未按約定退還認(rèn)購款項(xiàng)和違約金。

此外，《決定書》還指出，中成新星公告存在虛假記載的問題。2016年4月19日，公司發(fā)布2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議公告，指出北京競天公誠律師事務(wù)所律師吳琥、王天見證本次會(huì)議并出具法律意見書。經(jīng)查，北京競天公誠律師事務(wù)所未對(duì)該次股東大會(huì)出具法律意見。對(duì)此中成新星則稱，這是“由于董事會(huì)秘書工作失誤”。記者了解到，目前該董秘已因個(gè)人原因辭職。

就在年報(bào)“大限”前一日，中成新星發(fā)布公告，稱在27日舉行的董事會(huì)會(huì)議中，審議通過《關(guān)于公司股份終止在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的議案》，議案指出，為優(yōu)化公司運(yùn)營模式，專注于提升企業(yè)盈利能力，從公司實(shí)際需要出發(fā)，決定終止公司股份在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓。該議案將提交2015年年度股東大會(huì)審議。

中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者曾多次致電中成新星，截至發(fā)稿，未有人接聽。