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歐陸通IPO：毛利率下滑 存在勞務(wù)糾紛屢次被稅務(wù)部門(mén)處罰

2020/3/25 11:08:45      挖貝網(wǎng) 劉君

年初，深圳歐陸通電子股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“歐陸通”）再度申請IPO，擬發(fā)行2530萬(wàn)股于創(chuàng )業(yè)板上市，保薦機構為國金證券。

歐陸通目前過(guò)半的營(yíng)業(yè)收入來(lái)自海外，近年來(lái)毛利率持續下滑，存在非法使用勞務(wù)派遣工導致糾紛、被稅務(wù)部門(mén)處罰、繳納高額滯納金、股東間理不清的關(guān)聯(lián)關(guān)系等問(wèn)題。

毛利率下滑 持續盈利能力堪憂(yōu)

歐陸通主營(yíng)業(yè)務(wù)為開(kāi)關(guān)電源產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品電源適配器、服務(wù)器電源廣泛應用于辦公電子、機頂盒、網(wǎng)絡(luò )通信、安防監控、音響、金融POS終端、數據中心等眾多領(lǐng)域。

2016年至2019年上半年，歐陸通營(yíng)業(yè)收入分別為6.96億元、8.14億元、11.02億元、5.36億元，對應的歸屬于母公司股東的凈利潤分別為5035萬(wàn)元、3582萬(wàn)元、5856萬(wàn)元、3239萬(wàn)元。

對比營(yíng)業(yè)收入和利潤的情況可發(fā)現：歐陸通營(yíng)業(yè)收入逐年大幅增長(cháng)，而凈利潤卻原地踏步，甚至部分年度出現負增長(cháng)。歐陸通2017年營(yíng)業(yè)收入較2016年增長(cháng)16.95%，凈利潤卻出現-28.86%的負增長(cháng)；歐陸通2018年營(yíng)業(yè)收入較2016年多出4.06億元，凈利潤卻僅增加800多萬(wàn)元。

在連年增收不增利的背后是歐陸通產(chǎn)品毛利率逐年下滑，競爭力大幅下降。

歐陸通1.png

從上表可以清晰地看到，2016年至2018年，電源適配器的毛利率分別為21.19%、19.05%、17.64%逐年下滑，2019年上半年，即申請IPO前的月份，其毛利率突然異常上升，原因未知；同時(shí)期，服務(wù)器電源的毛利率分別為18.60%、19.76%、11.55%、7.65%，下滑速度較快。

歐陸通最主要的兩款產(chǎn)品即為電源適配器和服務(wù)器電源，毛利率均呈現逐年下滑，表明其產(chǎn)品競爭力正在逐漸喪失。若持續此種狀態(tài)，其未來(lái)只增收不增利，持續盈利能力堪憂(yōu)。

存在勞務(wù)糾紛 屢次被稅務(wù)部門(mén)處罰

除過(guò)業(yè)務(wù)問(wèn)題，歐陸通還存在合規問(wèn)題，曾多次因違規操作被相關(guān)部門(mén)處罰。

根據企查查數據，歐陸通2019年發(fā)生9起訴訟，均是被告。事情由勞動(dòng)糾紛引起，根據多起一審判決書(shū)的結果，歐陸通在2013年至2017年期間存在拖欠、克扣員工工資，欠繳員工社保，強迫解除勞動(dòng)合同等問(wèn)題。

歐陸通3.png

歐陸通曾向深圳市泓輝勞務(wù)派遣有限公司采購勞務(wù)，但后者并不具有勞務(wù)派遣資質(zhì)，屬于違法使用勞務(wù)派遣工。其中部分違法使用勞務(wù)派遣工的行為發(fā)生在報告期，即2016年以后。

歐陸通還屢次被稅務(wù)部門(mén)處罰。2016年1月，歐陸通被深圳市寶安區地方稅務(wù)局連續罰款3次，分別涉及未按期申報房產(chǎn)稅和城鎮土地使用稅、未按期申報企所得稅，3次共計被罰款1850元。2018年3月，越南歐陸通因未按期繳納承包商稅導致被越南海防市稅務(wù)局罰款112萬(wàn)越盾。

與罰款伴隨而生的是，歐陸通因繳納稅收滯納金導致產(chǎn)生大筆營(yíng)業(yè)外支出。2016年至2018年間，歐陸通繳納稅收滯納金19.87萬(wàn)元、190.27萬(wàn)元和0.01萬(wàn)元，金額大小不一，但年年都有。

除過(guò)勞務(wù)用工問(wèn)題、稅務(wù)問(wèn)題、滯納金問(wèn)題，歐陸通還存在復雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系。公司實(shí)控人兼董事長(cháng)王合球及其配偶、兩個(gè)兒子、兒媳婦均持有公司股份，其中配偶、兒媳婦均在歐陸通擔任要職，公司的幾名獨立董事還同時(shí)在多家公司擔任獨董，數量也均在3家以上。