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興禾股份IPO：2019年補繳1531萬(wàn)企業(yè)所得稅和239萬(wàn)滯納金 強調內控不存在缺陷

2021/9/23 14:28:31      挖貝網(wǎng)

挖貝網(wǎng) 9月23日消息，興禾股份申請創(chuàng )業(yè)板上市收到第一輪問(wèn)詢(xún)，由于公司2019年補繳1531萬(wàn)企業(yè)所得稅和239萬(wàn)滯納金，深交所要求說(shuō)明公司內控是否存在缺陷。

數據顯示，興禾股份營(yíng)業(yè)外支出分別為 5.06 萬(wàn)元、252.06 萬(wàn)元和 4.04 萬(wàn)元。興禾股份稱(chēng)， 公司營(yíng)業(yè)外支出較高主要系因曾發(fā)生一定的稅收、社保等滯納金所致。

興禾股份表示，2017 年至 2018 年財務(wù)核算規范程度不高，2019 年年初，公司正式啟動(dòng) IPO 準備工作后，主動(dòng)加強財務(wù)管理的規范，充實(shí)財務(wù)人員力量，按照 IPO 要求進(jìn)行財務(wù)自查時(shí)調整了 2017 年和 2018 年財務(wù)報表，調整后企業(yè)所得稅應納稅所得額較之前申報增加的部分需補繳相應稅款。

2019 年 12 月，公司在聘請審計機構對 2018 年財務(wù)數據進(jìn)行審計后，主動(dòng)向稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行了所得稅更正申報，繳納了歸屬于 2017 年和 2018 年的企業(yè)所得稅 1,521.64 萬(wàn)元和滯納金 237.00 萬(wàn)元。其中，2017 年補繳企業(yè)所得稅 407.59 萬(wàn)元，繳納滯納金 117.79 萬(wàn)元；2018 年補繳企業(yè)所得稅 1,114.04 萬(wàn)元，繳納滯納金 119.20 萬(wàn)元。

對此，深交所要求說(shuō)明公司內控是否存在缺陷。

興禾股份稱(chēng)，公司財務(wù)數據的調整主要集中于營(yíng)業(yè)成本及營(yíng)業(yè)收入科目，調整金額較大，相應期間收入確認、成本結轉的內部控制存在缺陷，但差異主要源于入賬時(shí)點(diǎn)的差異，且涉及的內部控制不具有廣泛性，故不構成內部控制重大缺陷。