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創(chuàng)業(yè)板第37次審議會議結(jié)出爐：西點藥業(yè)、明月鏡片首發(fā)過會

2021/7/8 22:35:38      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 7月8日，據(jù)深交所官網(wǎng)消息，創(chuàng)業(yè)板上市委2021年第37次審議會議于7月8日召開，吉林省西點藥業(yè)科技發(fā)展股份有限公司、明月鏡片股份有限公司首發(fā)過會。

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西點藥業(yè)

西點藥業(yè)是一家專注于化學藥品原料藥及制劑研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的科技型醫(yī)藥企業(yè)。此次西點藥業(yè)擬發(fā)行人民幣普通股不超過2020.10萬股，募資3.41億元用于綜合固體制劑車間建設項目、中藥現(xiàn)代化提取車間建設項目、草酸艾司西酞普蘭原料藥生產(chǎn)項目等項目。

財務數(shù)據(jù)顯示，2018年-2020年，西點藥業(yè)分別實現(xiàn)營收2.8億元、3.2億元、2.9億元；實現(xiàn)歸母凈利潤4136萬元、5461萬元、4974萬元。2020年

上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.發(fā)行人益源生、可同、草酸艾司西酞普蘭片等核心產(chǎn)品營業(yè)收入占比較高，但2020年銷量同比下降。請發(fā)行人代表結(jié)合相關產(chǎn)品成長性、與市場同類產(chǎn)品競爭優(yōu)劣勢比較，說明醫(yī)保目錄、一致性評價、兩票制、帶量采購等醫(yī)藥體制改革政策對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力的影響以及由此帶來的經(jīng)營風險，發(fā)行人對此采取的應對措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.報告期內(nèi)，發(fā)行人與郭夏控制的企業(yè)圍繞發(fā)行人第二大產(chǎn)品利培酮口崩片存在多項交易。請發(fā)行人代表說明：（1）與郭夏控制的企業(yè)之間專利權(quán)、商標權(quán)爭議及和解的背景與原因；（2）與郭夏控制的企業(yè)之間的產(chǎn)品銷售、委托研發(fā)、采購推廣服務和2017年專利權(quán)、商標權(quán)轉(zhuǎn)讓是否構(gòu)成一攬子交易；（3）發(fā)行人對郭夏控制的企業(yè)在技術研發(fā)、藥品推廣與銷售渠道等方面是否存在依賴。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.報告期內(nèi)，發(fā)行人存在向國藥控股湖北宏源醫(yī)藥有限公司等13家客戶銷售藥品并采購推廣服務的情況。請發(fā)行人代表說明報告期各期發(fā)行人對上述客戶銷售藥品、采購推廣服務的金額及其對凈利潤的影響。請保薦人代表說明針對上述交易的核查程序，并發(fā)表明確意見。

明月鏡片

明月鏡片是一家綜合類眼鏡鏡片生產(chǎn)商。本次明月鏡片計劃上市募資6億元，用于高端樹脂鏡片擴產(chǎn)項目、常規(guī)數(shù)值鏡片擴產(chǎn)及技術升級項目、研發(fā)中心建設項目、營銷網(wǎng)絡及產(chǎn)品展示中心建設項目。

據(jù)招股書顯示，2018-2020年，明月鏡片營收分別為5.09億元、5.53億元和5.39億元，同比增速分別為8.46%和—8%；歸母凈利潤分別為4407.19萬元、6592.46萬元和6345.27萬元。

上市委會議提出問詢的主要問題有：

1.報告期內(nèi)，發(fā)行人折射率1.56和1.60系列鏡片產(chǎn)品收入占比較高，且銷量逐年下降。請發(fā)行人代表說明：（1）產(chǎn)品銷量逐年下降的原因及相關經(jīng)營風險；（2）不同折射率規(guī)格產(chǎn)品未來市場發(fā)展的趨勢，以及現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)對持續(xù)經(jīng)營能力的影響。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

2.報告期各期，發(fā)行人主營業(yè)務毛利率分別為44.78%、51.24%和55.40%，且持續(xù)上升。請發(fā)行人代表說明：（1）發(fā)行人與同行業(yè)可比公司毛利率存在差異的原因及合理性；（2）是否存在通過“虛假漲價”“將銷售返利改為咨詢費”等方式調(diào)整產(chǎn)品毛利率的情形。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

3.請發(fā)行人代表說明關聯(lián)方特勞特為其提供戰(zhàn)略定位咨詢服務的具體內(nèi)容、工作成果，以及發(fā)行人的采納落實、效果評價情況，購買上述服務的必要性及定價公允性。請保薦人代表發(fā)表明確意見。

需進一步落實事項有：

請發(fā)行人在招股說明書中補充披露折射率1.56和1.60系列鏡片產(chǎn)品銷量逐年下降的原因，并在“重大事項提示”和“風險因素”章節(jié)進行風險提示。