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創(chuàng)識(shí)科技可比公司選取遭問(wèn)詢 深交所：若不符合要求進(jìn)行剔除并全面修改招股書(shū)

2021/1/15 16:08:51      挖貝網(wǎng) 邢荇

挖貝網(wǎng) 1月15日消息，創(chuàng)業(yè)板擬IPO企業(yè)創(chuàng)識(shí)科技近日提交了注冊(cè)申請(qǐng)。深交所向其下發(fā)《發(fā)行注冊(cè)環(huán)節(jié)反饋意見(jiàn)落實(shí)函》，要求其嚴(yán)格按照要求披露財(cái)務(wù)可比公司的選擇原因及相關(guān)業(yè)務(wù)的可比程度，若不符合進(jìn)行剔除并全面修改招股書(shū)。

主營(yíng)POS終端及配件的創(chuàng)識(shí)科技2020年9月28日通過(guò)創(chuàng)業(yè)板上市委審議，12月10日提交注冊(cè)。

根據(jù)創(chuàng)識(shí)科技招股說(shuō)明書(shū)及問(wèn)詢回復(fù)，在同行業(yè)可比公司上，創(chuàng)識(shí)科技選取新國(guó)都、新大陸兩家公司，對(duì)比了主營(yíng)業(yè)務(wù)、營(yíng)業(yè)收入、和研發(fā)投入情況。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等對(duì)比分析中，創(chuàng)識(shí)科技選取的公司有信雅達(dá)、新國(guó)都、證通電子、新大陸、石基信息、航天信息、新利軟件、星網(wǎng)銳捷，但未披露相關(guān)公司的選擇原因及相關(guān)業(yè)務(wù)的可比程度。

為此，深交所向其下發(fā)《發(fā)行注冊(cè)環(huán)節(jié)反饋意見(jiàn)落實(shí)函》，要求創(chuàng)識(shí)科技發(fā)和保薦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》有關(guān)要求，披露財(cái)務(wù)可比公司的選擇原因及相關(guān)業(yè)務(wù)的可比程度。如認(rèn)為已選公司中存在可比性較差的公司將其剔除，并全面修改招股說(shuō)明書(shū)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

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創(chuàng)識(shí)科技表示，在已上市公司中，公司缺乏業(yè)務(wù)相似度較高的可比公司，選擇的財(cái)務(wù)可比公司選擇原因合理，與公司業(yè)務(wù)具備一定可比性。

一方面，公司業(yè)務(wù)涵蓋軟件、硬件及服務(wù)，與石基信息業(yè)務(wù)模式類(lèi)似。因此公司選擇了A股上市公司航天信息、新大陸、石基信息作為可比公司；與公司同為銀行支付IT服務(wù)商的新利軟件可比性較強(qiáng)，其在港股上市，鑒于主要銀行支付IT服務(wù)商大都未獨(dú)立在A股上市，因此將新利軟件也納入可比公司。

另一方面，公司以軟件、云平臺(tái)為驅(qū)動(dòng)發(fā)展硬件產(chǎn)品，硬件產(chǎn)品主要為支付類(lèi)終端產(chǎn)品，且收入占比較大，公司選取了A股上市公司主要的支付終端廠商作為可比公司，可比公司分別為新大陸、證通電子、優(yōu)博訊、新國(guó)都、信雅達(dá)，考慮到升騰資訊為國(guó)內(nèi)主要的支付終端廠商之一，其2019年?duì)I業(yè)收入達(dá)18億元，因此將其母公司星網(wǎng)銳捷作為可比公司。