挖貝網(wǎng)11月11日，深交所發(fā)布了第44次審議會(huì )議結果，本次上會(huì )的3家首發(fā)企業(yè)中，其中致遠裝備、恒帥股份兩家企業(yè)上市申請過(guò)會(huì )，網(wǎng)進(jìn)科技未過(guò)會(huì )。

網(wǎng)進(jìn)科技

網(wǎng)進(jìn)科技立足于智慧城市行業(yè)，以自主研發(fā)的一系列軟件產(chǎn)品及物聯(lián)網(wǎng)應用平臺為支撐，圍繞城市運行、社會(huì )治理和安全管理的核心領(lǐng)域，運用大數據和人工智能等技術(shù)，向客戶(hù)提供項目咨詢(xún)、方案設計、設備采購、軟件研發(fā)、系統集成及運營(yíng)維護的一站式綜合解決方案，是一家智慧城市IT服務(wù)商。本次擬公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)1,940萬(wàn)股，擬募集資金4.6億元，將用于智慧政務(wù)產(chǎn)品升級及服務(wù)體系擴建項目、智慧健康大數據平臺研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項目、研發(fā)中心建設項目。2017年-2019年，網(wǎng)進(jìn)科技分別實(shí)現營(yíng)業(yè)收入2.72億元、3.88億元和4.36億元，凈利潤分別為3588.14萬(wàn)元、5793.55萬(wàn)元和6,742.21萬(wàn)元。

針對網(wǎng)進(jìn)科技，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1. 請發(fā)行人代表結合黃玉龍、張亞娟和潘成華之間的股權轉讓及其資金往來(lái)和納稅情況等說(shuō)明實(shí)際控制人的認定理 由是否充分，實(shí)際控制人所持發(fā)行人的股份權屬是否清晰， 是否符合《創(chuàng )業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》 第十二條的有關(guān)規定。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2. 發(fā)行人的第一大股東文商旅集團持股比例超過(guò)三分之 一，并有兩名來(lái)自文商旅集團的人員擔任董事，其中一名擔 任發(fā)行人董事長(cháng)。文商旅集團為昆山市國有獨資企業(yè)，報告期發(fā)行人 90%以上銷(xiāo)售收入來(lái)源于昆山市智慧城市建設。請發(fā) 行人代表說(shuō)明文商旅集團被認定為對發(fā)行人既無(wú)控制權，也 無(wú)重大影響，僅作為財務(wù)投資人的理由是否充分。請保薦人 代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

3.  請發(fā)行人代表說(shuō)明報告期內發(fā)行人長(cháng)期應收款未計提 減值準備是否符合企業(yè)會(huì )計準則。請保薦人代表發(fā)表明確意 見(jiàn)。

致遠裝備

致遠裝備是一家國內重型卡車(chē)、工程車(chē)等商用車(chē)LNG供氣系統的生產(chǎn)商，主要從事車(chē)載LNG供氣系統的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。公司的客戶(hù)包括汽解放（長(cháng)春）、一汽解放成都、一汽解放青島、濟寧重汽、北汽福田、徐州徐工、成都大運等。本次擬公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)3,333.34萬(wàn)股，發(fā)行完成后公開(kāi)發(fā)行股票的總量占發(fā)行后總股數的比例不低于25%，保薦機構為長(cháng)江承銷(xiāo)，審計機構為大華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。本次發(fā)行致遠裝備擬募集資金8.17億元，將用于年產(chǎn)8萬(wàn)臺液化天然氣（LNG）供氣系統模塊總成智能制造項目、營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )建設項目和補充流動(dòng)資金。

針對致遠裝備，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1. 發(fā)行人的實(shí)際控制人合計控制 97.00%的表決權。報告 期內，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方存在大量的資金拆借。請發(fā)行人代表 說(shuō)明：（1）資金管理內控制度的完善性及有效性；（2）規范 關(guān)聯(lián)交易方面的具體措施及有效性；（3）接受中小股東監督 方面的具體措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

2. 發(fā)行人 2019 年 9 月以 300 萬(wàn)元收購蘇州致邦 100%股權 產(chǎn)生商譽(yù) 1,342.17 萬(wàn)元，并于 2020 年 6 月全額計提了減值。 請發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）確認的商譽(yù)金額超過(guò)收購對價(jià) 4 倍 的具體依據；（2）2019 年 12 月 31 日該商譽(yù)未計提減值的具 體依據。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。

恒帥股份

恒帥股份是一家主要從事車(chē)用微電機及以微電機為核心組件的汽車(chē)清洗泵、清洗系統產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷(xiāo)售的公司，本次擬招股不超過(guò)2000萬(wàn)股，擬募資6.52億元，募資將用于年產(chǎn)1,954萬(wàn)件汽車(chē)微電機、清洗冷卻系統零部件改擴建及研發(fā)中心擴建項目、新能源汽車(chē)微電機及熱管理系統、智能感知清洗系統零部件生產(chǎn)基地建設項目，該公司本次發(fā)行上市的保薦機構為國金證券股份有限公司，審計機構為天職國際會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。2017年-2019年，營(yíng)業(yè)收入分別為3億元、3.22億元、3.31億元，凈利潤分別為0.58億元、0.52億元、0.65億元。

針對恒帥股份，上市委提出的主要問(wèn)題有：

1.發(fā)行人實(shí)際控制人直接及間接控制發(fā)行人合計 100%的 表決權。請發(fā)行人代表說(shuō)明在完善法人治理方面的具體措施。 請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。 2.請發(fā)行人代表結合產(chǎn)品結構、產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)趨勢、研 發(fā)投入及對海外市場(chǎng)的依賴(lài)情況說(shuō)明未來(lái)收入的穩定性及維持市場(chǎng)競爭力的具體措施。請保薦人代表發(fā)表明確意見(jiàn)。