又一上市公司董事、高管被處罰了！

ST歐浦近日發(fā)布的公告顯示，公司董事長(cháng)陳禮豪被終身證券市場(chǎng)禁入，董事田潔貞被10年證券市場(chǎng)禁入，其他董事李磊、肖芳和陳運濤則被采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

董事們?yōu)楹翁幜P不一，相關(guān)法律法規都有哪些需要注意

違規擔保、關(guān)聯(lián)方占用頻發(fā) ST歐浦3年失血22億

從ST歐浦發(fā)布的公告來(lái)看，該公司董事長(cháng)及部分董事被證券市場(chǎng)禁入的主要原因在于違規擔保和關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金未披露。

違規擔保方面，2016年11月至2018年10月期間，歐浦智網(wǎng)未經(jīng)審批程序，為關(guān)聯(lián)方提供擔保15筆，擔保金額合計不低于128,345.5萬(wàn)元；為非關(guān)聯(lián)方提供擔保7筆，擔保金額合計不低于70,994.5萬(wàn)元。

牛牛研究中心將其整理如下：

這些擔保合計高達19.93億元，無(wú)一例外均是連帶責任擔保，目前ST歐浦已經(jīng)暫停上市，即使按照2016年底財務(wù)數據來(lái)看，當時(shí)公司的凈資產(chǎn)也僅15.40億元。

ST歐浦的股東們可真是被坑慘了。

關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金方面，統計顯示，2017年3月至2018年8月期間，歐浦智網(wǎng)在未經(jīng)過(guò)授權的情況下，通過(guò)向他人借款后直接轉入實(shí)際控制人、時(shí)任董事長(cháng)及法定代表人陳禮豪本人及其控制的銀行賬戶(hù)的方式，累計向關(guān)聯(lián)方陳禮豪提供非經(jīng)營(yíng)性資金30,659.06萬(wàn)元，整理如下：

可以看到，陳禮豪先生早期還懂得遮遮掩掩，通過(guò)自然人向公司借款然后轉移到自己控制的他人或公司賬戶(hù)，到了2018年，借款人群體擴展到海外后，借款直接轉移到本人賬戶(hù)。從還款情況來(lái)看，借了3.1億元左右，僅還4000萬(wàn)元。

這筆債，上市公司還能討回來(lái)么？好消息是2018年8月最高人民法院發(fā)布的《征求意見(jiàn)稿》指出，上市公司對外擔保未經(jīng)決策或決策文件被撤銷(xiāo)或無(wú)效的，則該對外擔保應當認定無(wú)效。

這是因為與普通公司相比，上市公司最大的特點(diǎn)就是具有顯著(zhù)的公眾性、公開(kāi)性及獲取信息的便利性。

2018年12月29日，上海高院對ST慧球其中一起涉案金額達18億元的違規擔保案件進(jìn)行了一審判決，相關(guān)擔保事項無(wú)效，公司無(wú)需對債務(wù)承擔擔保責任。

2019年6月4日，*ST巴士公告，深圳市南山區人民法院不支持原告起訴公司承擔擔保責任的請求。深圳市南山區人民法院強調，被告巴士在線(xiàn)公司為上市公司，其公司章程經(jīng)過(guò)公示，故即使巴士在線(xiàn)公司在涉案《保證合同》上加蓋了公章，也不能就此認定系巴士在線(xiàn)公司的真實(shí)意思表示。

而摩登大道更是直接對控股股東說(shuō)不。2019年11月13日，摩登大道發(fā)布《關(guān)于對控股股東伙同金融機構擅自以公司及公司控股子公司名義開(kāi)展的擔保業(yè)務(wù)不予追認的公告》。

董事長(cháng)被終身市場(chǎng)禁入 董事們處罰不一的原因

證監會(huì )頒布的《證券市場(chǎng)禁入規定》指出，“被中國證監會(huì )采取證券市場(chǎng)禁入措施的人員，在禁入期間內，除不得繼續在原機構從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務(wù)?！?/p>

證券市場(chǎng)禁入殺傷力十分明顯，此前用“1001夜”頂風(fēng)作案的鮮言，雙康造假案等都被這樣處理。

那么，為什么有些董事被終身或10年證券市場(chǎng)禁入，有些董事卻3年證券市場(chǎng)禁入或僅是罰款呢。

牛牛研究中心為您整理相關(guān)內容如下：

可以看到，組織，審批或參與的責任更重，而僅知悉的董事畢國棟和財務(wù)總監魏來(lái)則只是罰款。

除此以外，田潔貞因為參與了2起對外擔保事項，被罰10年證券市場(chǎng)禁入，而李磊、肖芳和陳云濤因為僅參與1項，處罰更輕，證券市場(chǎng)禁入時(shí)間少了7年。

還有這些內容要了解

透過(guò)ST歐浦事件，我們能學(xué)到什么？最主要的恐怕還是合規意識。

按照我國證券法律法規相關(guān)要求，上市公司對外擔保必須經(jīng)董事會(huì )或股東大會(huì )審議。

其中，必須由股東大會(huì )審議的對外擔保如下所示：

1、單筆擔保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；

2、上市公司在1年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額達到或超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的；

3、上市公司及其控股子公司的對外擔?？傤~，達到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保；

4、為資產(chǎn)負債率超過(guò)70%的擔保對象提供的擔保；

5、對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保；

6、連續12個(gè)月內擔保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％且絕對金額超過(guò)5,000萬(wàn)元（創(chuàng )業(yè)板為3000萬(wàn)元）

7、公司的對外擔?？傤~，達到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔呆；

8、由董事會(huì )審批的對外擔保，但出席董事會(huì )的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數不足3人的；

除此之外的對外擔保，則需由董事會(huì )審議。

《證監會(huì )、銀監會(huì )關(guān)于規范上市公司對外擔保行為的通知》規定，“應由董事會(huì )審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會(huì )的三分之二以上董事審議同意并做出決議?！?，由于董事會(huì )決議表決的法定要求是全體董事過(guò)半數同意，上交所將兩條統一為董事會(huì )審議對外擔保事項，必須經(jīng)全體董事過(guò)半數且出席會(huì )議董事三分之二以上同意。

ST歐浦發(fā)布的公告顯示，歐浦智網(wǎng)對外提供上述擔保時(shí)，未按規定履行公司董事會(huì )、股東大會(huì )審批程序和信息披露義務(wù)，也未在2016年年報、2017年半年報、2017年年報和2018年半年報等定期報告中進(jìn)行披露。

而至于關(guān)聯(lián)方非經(jīng)常性資金占用，牛牛研究中心認為主要有如下內容需要上市公司高管們牢記。

首先，《公司法》 第一百一十五條指出，公司不得直接或者通過(guò)子公司向董事、監事、高級管理人員提供借款。

其次，深交所等將標準定的更嚴，要求“上市公司不得為董事、監事、高級管理人員、控股股東、實(shí)際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供財務(wù)資助（指上市公司及其控股子公司有償或者無(wú)償對外提供資金、委托貸款等行為）。上市公司為前款以外的其他關(guān)聯(lián)人提供財務(wù)資助的，應當提交股東大會(huì )審議，且關(guān)聯(lián)股東在股東大會(huì )審議該事項時(shí)應當回避表決”

不僅如此，如下期間，上市公司不得對外提供財務(wù)資助：

（一）使用閑置募集資金暫時(shí)補充流動(dòng)資金期間；

（二）將募集資金投向變更為永久性補充流動(dòng)資金后的十二個(gè)月內；

（三）將超募資金永久性用于補充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款后的十二個(gè)月內。

陳禮豪先生通過(guò)他方借款占用上市公司資金也是正路沒(méi)法走，只好走歪門(mén)邪道。

另外，這些他人借款實(shí)質(zhì)上構成關(guān)聯(lián)交易，ST歐浦也并未履行必要的信息披露工作，公司應當在相關(guān)半年度報告和年度報告中披露關(guān)聯(lián)方陳禮豪非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況。

今天的盤(pán)點(diǎn)就到這里，ST歐浦從此前的鋼鐵電商龍頭企業(yè)，到如今退市僅一步之遙，內部控制薄弱是關(guān)鍵原因，上市公司們都需警惕。